February 4, 2025
Freelancer i Danmark: De skjulte faldgruber du skal undgå
I takt med at arbejdsmarkedet bliver mere fleksibelt, vælger flere at blive selvstændigefreelancere. Friheden til selv at vælge opgaver, arbejdstid og kunder er tiltrækkende, men det kommer med et ansvar: Skattemæssige forpligtelser og kontraktlige forhold kan hurtigt blive en fælde, hvis man ikke har styr på sit setup.
En forkert struktur kan føre til uventede skattekrav, retlige konflikter og i værste fald en tvangsregistrering som lønmodtager – med store økonomiske konsekvenser.
Hvornår er du reelt freelancer – og hvornår er du lønmodtager?
En af de største faldgruberfor freelancere er at ende i en situation, hvor Skattestyrelsen vurderer, atman reelt er lønmodtager frem for selvstændig erhvervsdrivende. Dette har storbetydning for beskatningen og de sociale rettigheder.
Kriterier for at blive betragtet som selvstændig
Ifølge Skattestyrelsenvurderes selvstændige på en række faktorer:
Hvis Skattestyrelsenvurderer, at du reelt fungerer som en lønmodtager, kan du blive beskattet somen sådan. Det betyder, at virksomhedsordningen ikke kan anvendes, og at dupludselig står uden mulighed for fradrag af erhvervsmæssige udgifter. I værstefald kan du risikere en beskatning på op til 111 % af din indkomst.
Eksempel:
Martin arbejder som IT-konsulent og har oprettet et enkeltmandsfirma. Han har dog kun én fastkunde, som han arbejder for 40 timer om ugen, bruger kundens IT-udstyr og møderind på deres kontor. Skattestyrelsen kan derfor vurdere, at Martin reelt er lønmodtager, og han risikerer at skulle betale ekstra skat og miste sin virksomhedsordning.
Den rigtige kontrakt – din vigtigste sikkerhed
En fejlagtig kontrakt kan betyde, at du uforvarende ender med at blive beskattet forkert eller mister retsbeskyttelse. En god freelancer-kontrakt skal derfor tydeligt beskriveforholdene, så der ikke er tvivl om, at du er selvstændig.
Vigtige punkter i din freelancer-kontrakt
Eksempel :
Anna, en grafisk designer, arbejder for en stor virksomhed. Hun underskriver en kontrakt, hvor hun skal følge faste arbejdstider, får adgang til virksomhedens IT-system og arbejder udelukkende for dem i 12 måneder. Hvis Skattestyrelsen får øje på dette, kan hun blive betragtet som lønmodtager, hvilket betyder, at hun pludselig mister sine fradrag og kan ende med en skatteregning, hun ikke havde budgetteret med.
Skattefaldgruber – undgå dobbeltbeskatning og store regninger
De største skattefejl freelancere begår:
Praktiske eksempler:
Hvad kan gå galt?
Sådan undgår du faldgruberne
For at undgå de størstefaldgruber som freelancer skal du:
Konklusion
At være selvstændigfreelancer kan være en fantastisk karrierevej, men det kræver forberedelse. En god kontrakt og et solidt skattemæssigt fundament er nøglen til at undgå dyrefejl.
